異性器界転生の話。 自分とは別の人間のペニスに転生してしまった男が、スーパー銭湯の湯船内で色々なペニスたちと会話しながらも、自分の本当の生き方を模索しながら生きていく。 さまざまな比喩表現が使われ、性描写が描かれる。 やがて、あるきっかけで主人公とペニスの持ち主とは、人格が入れ替わり、いままで知り合ったペニスたちと共に巨大な組織に立ち向かっていく。